2.7Finanzverbindlichkeiten
in Mio. CHF | 2025 | 2024 |
Kurzfristige Bankverbindlichkeiten | 0.0 | 0.1 |
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | 63.6 | 58.9 |
Übrige kurzfristige Finanzverbindlichkeiten Dritte | 3.7 | 0.8 |
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 67.3 | 59.8 |
Langfristige Leasingverbindlichkeiten | 144.9 | 166.8 |
Langfristige Darlehensverbindlichkeiten Nahestehende | -0.0 | -0.0 |
Übrige langfristige Finanzverbindlichkeiten Dritte | 8.6 | 16.7 |
Langfristige Finanzverbindlichkeiten | 153.5 | 183.5 |
Finanzverbindlichkeiten | 220.8 | 243.2 |
Gewichteter Zinssatz | ||
unter 1 Jahr | n/a | n/a |
1 bis 5 Jahre | n/a | n/a |
über 5 Jahre | n/a | n/a |
Die Finanzverbindlichkeiten sind im Vergleich zum Vorjahr um insgesamt 22.5 Mio. CHF zurückgegangen. Im Berichtsjahr wurden die Zugänge der Leasingverbindlichkeiten durch die Tilgung überkompensiert, sodass sich diese um insgesamt 17.3 Mio. CHF reduzierten. Die übrigen Finanzverbindlichkeiten Dritte beinhalten per Jahresende im Wesentlichen die Verpflichtung aus der Kaufpreiszahlung für den Auskauf der Minderheitsanteile an der NEO ADVERTISING SA. Die erste Tranche wurde im Berichtsjahr mit 5.4 Mio. CHF bezahlt. Der Kaufpreis für die Anteile der Minderheitsaktionäre ist performanceabhängig und wurde per Ende 2025 mit dem Barwert von 10.9 Mio. CHF in der Bilanz angesetzt (Vorjahr: 16.0 Mio. CHF). Der verbleibende Kaufpreis wird voraussichtlich in den Jahren 2026 bis 2027 ausbezahlt.
Veränderung der Nettofinanzverbindlichkeiten
in CHF Mio. | Flüssige Mittel | Kurzfristige Finanzanlagen | Kurzfristige Finanzforderungen | Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | Langfristige Finanzverbindlichkeiten | Nettofinanzverbindlichkeiten |
Stand 1. Januar 2024 | 287.2 | 17.2 | 31.0 | -57.7 | -205.6 | 72.1 |
Zu- / Abgang flüssige Mittel und kurzfristige Finanzanlagen | 156.5 | -0.5 | -8.1 | - | - | 148.0 |
Aufnahme Finanzverbindlichkeiten | 1.2 | - | - | -1.2 | - | - |
Rückzahlung Finanzverbindlichkeiten | - | - | - | - | - | - |
Rückzahlung Leasingverbindlichkeiten | -64.9 | - | - | 64.9 | - | - |
Abgänge Konsolidierungskreis | - | - | -0.8 | 4.8 | 8.9 | 12.8 |
Weitere nicht cashwirksame Veränderungen | - | 0.7 | 4.0 | -2.7 | -54.6 | -52.6 |
Umbuchungen | - | - | - | -67.9 | 67.9 | - |
Währungseffekte | 0.2 | - | - | - | - | 0.2 |
Stand 31. Dezember 2024 | 380.3 | 17.4 | 26.0 | -59.8 | -183.5 | 180.5 |
Zu- / Abgang flüssige Mittel und kurzfristige Finanzanlagen | 2.9 | -0.1 | -11.3 | - | - | -8.5 |
Aufnahme Finanzverbindlichkeiten | 0.0 | - | - | -0.0 | - | - |
Rückzahlung Finanzverbindlichkeiten | -6.3 | - | - | 6.3 | - | - |
Rückzahlung Leasingverbindlichkeiten | -67.9 | - | - | 67.9 | - | - |
Abgänge Konsolidierungskreis | - | - | - | 0.1 | 1.4 | 1.5 |
Weitere nicht cashwirksame Veränderungen | - | 0.3 | 0.4 | -9.1 | -44.0 | -52.4 |
Umbuchungen | - | - | - | -72.6 | 72.6 | - |
Währungseffekte | -0.2 | - | - | - | - | -0.2 |
Stand 31. Dezember 2025 | 309.0 | 17.6 | 15.2 | -67.3 | -153.5 | 121.0 |
Die nicht cashwirksamen Veränderungen der Finanzverbindlichkeiten sind im Wesentlichen auf die Verbindlichkeiten aus den neu abgeschlossenen Leasingverträgen zurückzuführen.
Finanzverbindlichkeiten werden erstmalig zum Auszahlungsbetrag, abzüglich der entstandenen Transaktionskosten, erfasst. Finanzverbindlichkeiten werden in den Folgeperioden zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Differenzen zwischen dem Auszahlungsbetrag (nach Abzug der Transaktionskosten) und dem Rückzahlungsbetrag werden über den Tilgungszeitraum unter Anwendung der Effektivzinsmethode in der Erfolgsrechnung erfasst.
Die im Zusammenhang mit Leasingverhältnissen zu passivierenden Leasingverbindlichkeiten sind Bestandteil der Finanzverbindlichkeiten.
Finanzverbindlichkeiten werden als kurzfristig eingestuft, ausser wenn die Gruppe uneingeschränkt berechtigt ist, die Begleichung der Verbindlichkeit bis zu einem Zeitpunkt von mindestens 12 Monaten nach dem Bilanzstichtag aufzuschieben.
Fremdkapitalkosten, die dem Erwerb, dem Bau oder der Fertigung eines Vermögenswerts direkt zuzurechnen sind, welcher bis zur Aufnahme der beabsichtigten Nutzung zwangsläufig einen erheblichen Zeitraum erfordert, werden als Teil der Kosten des betreffenden Vermögenswerts kapitalisiert. Alle weiteren Fremdkapitalkosten werden in der Berichtsperiode, in der sie anfallen, der Erfolgsrechnung belastet.